Bagaimana Merekonsiliasi Buku Kas dalam Akuntansi Keuangan

Pemilik usaha kecil saat ini kemungkinan besar menggunakan perangkat lunak akuntansi untuk mengelola pembukuan. Perangkat lunak mencatat semua transaksi saat terjadi, baik debit maupun kredit dan kemudian menjalankan laporan dari apa yang tersisa saat laporan bank direkonsiliasi. Memahami bagaimana proses ini bekerja dengan buku kas yang berisi semua penerimaan dan pembayaran kas, termasuk setoran dan penarikan bank, membantu pemilik bisnis memastikan kebenaran transaksi tunai.

Ini juga penting dalam mendeteksi penipuan dan aktivitas ilegal. Anda memerlukan catatan akuntansi yang diperbarui dan laporan mutasi bank saat ini untuk merekonsiliasi akun tersebut.

Jangka Waktu untuk Rekonsiliasi

Anda harus merekonsiliasi pembukuan kas dengan laporan di akhir setiap siklus bank. Dengan menutup pembukuan dengan rekonsiliasi di akhir setiap laporan bank, pekerjaan itu jauh lebih cepat dan lebih mudah diatur. Ini juga memberi Anda informasi terbaru tentang piutang terutang yang mungkin perlu ditangani. Setelah menerima laporan bank, cocokkan tanggal siklus laporan dengan periode waktu di pembukuan.

Sebagian besar laporan bank berjalan dalam siklus bulanan. Demi pemahaman, asumsikan bahwa siklus berlangsung dari hari pertama setiap bulan hingga hari ke 31 pada pernyataan yang ada. Cocokkan tanggal ini dengan buku akuntansi Anda. Ini adalah periode saat Anda berdamai. Jangan mencoba merekonsiliasi item yang dicatat setelah siklus karena bank belum memposting apa pun.

Konfirmasi Saldo Bank

Anda dapat merekonsiliasi buku dan laporan dengan formulir rekonsiliasi yang diunduh secara online atau menggunakan selembar kertas dengan nilai buku Anda di kolom kiri dan nilai laporan bank di sebelah kanan. Hal pertama yang ingin Anda lakukan adalah memeriksa saldo awal. Jika Anda melakukan rekonsiliasi dengan benar pada bulan sebelumnya, laporan bank dan buku kas Anda harus sama. Saldo akhir tidak akan sama kecuali semua setoran dan penarikan telah diposting oleh bank.

Menambahkan Deposit di Transit

Setoran tunai biasanya langsung dicatat, tetapi mungkin ada penundaan. Jika ada setoran tunai dalam catatan Anda yang belum diposting di laporan mutasi bank, pertimbangkan ini.

Pengurangan Lain untuk Biaya dan Denda

Salah satu alasan banyak buku kas pemilik usaha kecil tidak aktif adalah karena mereka tidak meluangkan waktu untuk memotong biaya dan denda bank. Kurangi ini dari buku Anda berdasarkan informasi yang diberikan oleh bank.

Pemecahan Masalah Kesalahan

Jika semua transaksi telah dicatat dengan benar dalam proses rekonsiliasi, saldo akhir buku kas dan laporan keuangan harus sama. Jika tidak, mulailah memeriksa setiap setoran untuk memastikan jumlahnya benar. Terkadang ketidaksesuaian menunjukkan seseorang secara curang mengubah jumlah setoran.