Bagaimana Membawa Kredit Pajak Asing

Jika bisnis Anda membayar pajak ke negara asing atas pendapatan yang Anda peroleh dari luar negeri, Anda dapat mengklaim pajak tersebut sebagai pengurangan atau kredit atas pengembalian pajak federal Anda. Aturan tersebut memungkinkan Anda untuk menghindari pajak berganda atas penghasilan Anda dan membantu membuat bisnis Anda lebih kompetitif dengan perusahaan asing. Jika Anda mengambil kredit tersebut, Anda juga dapat memindahkan setiap bagian yang tidak terpakai ke pengembalian pajak tahun berikutnya.

Pemotongan atau Kredit

Internal Revenue Service mengenakan pajak pada bisnis Anda atas semua pendapatannya, di mana pun Anda memperolehnya. Tetapi jika negara asing juga membebankan pajak kepada Anda atas pendapatan itu, Anda memiliki pilihan untuk mengambil pengurangan bisnis untuk pajak luar negeri yang dibayarkan, yang mengurangi pendapatan kena pajak Anda, atau kredit, yang Anda kurangi langsung dari jumlah pajak garis bawah yang harus Anda bayar. IRS. Jika Anda memilih kredit, Anda tidak boleh memotong bagian apa pun dari pajak luar negeri. Hal yang sama berlaku untuk pemotongan; jika Anda mengurangi pajak luar negeri, Anda tidak dapat mengklaim salah satu dari mereka untuk kredit tersebut.

Batas Kredit Pajak

Anda dapat mengambil kredit luar negeri meskipun Anda mengambil potongan standar untuk pajak pribadi Anda. Ini berlaku jika Anda membayar pajak atas pendapatan bisnis Anda sebagai individu, seperti pemilik tunggal. Jika pengurangan bisnis Anda kurang dari pemotongan standar Anda, ini menguntungkan Anda. IRS membatasi jumlah pajak asing yang dapat Anda klaim sebagai kredit. Batasan itu adalah jumlah total pajak AS yang harus Anda bayar, dikalikan dengan pecahan: pendapatan kena pajak luar negeri Anda dibagi dengan total pendapatan kena pajak. Jadi, jika Anda memperoleh $ 50.000 dari sumber luar negeri, dan $ 100.000 dari semua sumber, batas kredit pajak asing Anda adalah pajak AS Anda dikalikan dengan 1/2.

Meneruskan Kredit Pajak

Jika jumlah kredit pajak asing Anda lebih dari yang diizinkan IRS dalam satu tahun, Anda dapat meneruskan sisanya ke tahun berikutnya, atau membawanya kembali ke tahun sebelumnya, untuk itu Anda akan mengajukan pengembalian yang diubah. IRS menetapkan batas satu tahun untuk carry-back, dan 10 tahun untuk carry-forward. Agensi tidak membuat pengecualian jika Anda tidak dapat mengambil alih dalam waktu 10 tahun; Anda hanya kehilangan jumlah kredit.

Mengisi Formulir 1116

Anda mengambil kredit pajak asing dengan mengisi Formulir IRS 1116, Kredit Pajak Asing. Pada Bagian II formulir, masukkan jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak luar negeri dalam mata uang lokal dan konversikan ke dolar AS. Di Bagian III, Baris 10, masukkan jumlah kredit yang Anda bawa dari tahun-tahun sebelumnya. IRS mengharuskan Anda melampirkan perhitungan jumlah ini dan menentukan tahun-tahun sebelumnya dari mana Anda meneruskan kredit.