Aturan Perbankan untuk Organisasi Nirlaba

Lembaga nonprofit memerlukan rekening bank untuk mengumpulkan pendapatan yang digunakan untuk memajukan misi lembaga nonprofit. Lembaga nonprofit adalah perusahaan yang diberi status "organisasi yang dikecualikan" oleh Internal Revenue Service. Bank biasanya mengikuti aturan yang sama untuk membuka dan memelihara akun seperti yang mereka lakukan dengan organisasi nirlaba dengan beberapa variasi. Bank individu dan lembaga nonprofit individu mungkin memiliki aturan dan regulasi sendiri untuk keamanan tambahan.

Aturan Pemilik Penerima

Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan (FinCEN) menetapkan aturan untuk membantu mencegah pencucian uang dan kejahatan keuangan lainnya. Salah satu aturan FinCEN tersebut adalah aturan "pemilik penerima" yang mewajibkan bank untuk memvalidasi bahwa pemilik akun baru adalah orang atau entitas sungguhan. Lembaga nonprofit dikecualikan dari aturan ini, meskipun bank masih diwajibkan untuk "mengenal pelanggan Anda" dan melakukan uji tuntas yang tepat dalam mencegah kejahatan keuangan.

Meskipun ini bukan aturan yang perlu diperhatikan oleh sebagian besar lembaga nonprofit, bank mengikuti aturan dan berpotensi menandai akun yang memiliki kekhawatiran tentang kepemilikan dan niat. Lembaga nonprofit dapat menetapkan protokol internal untuk memastikan bahwa perubahan key-person lembaga nonprofit ditangani dengan cara yang mencegah bank flag. Contoh protokolnya adalah menyimpan minimal dua nama petugas di akun setiap saat tetapi tidak mengizinkan keduanya berubah di tahun yang sama. Dengan cara ini selalu ada konsistensi.

Membuka Rekening Bank

Tanyakan kepada bank khusus Anda mengenai persyaratan internal mereka untuk membuka akun nonprofit baru. Setidaknya, bawa dokumen pendirian, nomor identifikasi pajak IRS, dan surat Status Pembebasan IRS. Sebagian besar bank juga menginginkan risalah rapat terakhir dan pemilihan pejabat yang ditandatangani oleh Sekretaris.

Sekretaris harus hadir saat membuka akun atau membuat perubahan apa pun. Biasanya, Bendahara dan setidaknya satu petugas lainnya disebut sebagai penandatangan akun.

Tanyakan kepada perwakilan bank apakah ada program yang tersedia untuk lembaga nonprofit. Beberapa bank membebaskan biaya bulanan untuk organisasi amal.

Persyaratan Penandatangan Bank

Bank mungkin tidak memerlukan tanda tangan ganda untuk cek, yang berarti dua orang perlu menandatangani satu cek atau cek dengan nilai tertentu, katakanlah $ 100. Namun, lembaga nonprofit harus memasukkan ini ke dalam peraturannya sebagai praktik standar untuk memberikan perlindungan terhadap transaksi yang tidak sah.

Adalah bijaksana bagi organisasi nirlaba untuk membuat kebijakan di mana orang yang menangani uang bukanlah orang yang menandatangani cek. Jika orang yang sama melakukan keduanya, harus selalu ada dua orang yang menghitung dan memverifikasi setoran.

Risalah rapat harus mencerminkan persetujuan untuk pengeluaran besar atau item anggaran reguler. Risalah harus disetujui oleh dewan direksi lembaga nonprofit untuk validitas.

Melaporkan Pembayaran Tunai

Bank mengikuti aturan pembayaran tunai yang diberlakukan oleh IRS untuk FinCEN sebagai bagian dari pemantauan pencucian uang dan tindakan anti-teroris. Aturan tersebut menyatakan bahwa setiap transaksi tunggal atau dua atau lebih transaksi terkait yang setara dengan lebih dari $ 10.000 dalam bentuk setoran tunai harus dilaporkan. Bank melengkapi Formulir IRS 8300, Laporan Pembayaran Tunai Lebih dari $ 10.000 Diterima dalam Perdagangan atau Bisnis. Ini bukan hanya untuk lembaga nonprofit, tetapi lembaga nonprofit perlu memahami bahwa penggalangan dana besar yang melakukan setoran tunai dan cek dalam jumlah besar selama beberapa hari akan memicu laporan.

Seringkali, laporan diajukan sebagai tindakan yang tidak berbahaya. Namun, jika karena alasan apa pun itu menandai perusahaan, sangat penting bahwa nirlaba memiliki pembukuan yang luar biasa dan berita acara yang akurat serta kegiatan penggalangan dana. Kegagalan untuk memenuhi permintaan IRS dapat menyebabkan pencabutan status nonprofit.