Bagaimana Membayar Sendiri Dari My LLC

Untuk menentukan cara membayar diri Anda sendiri dari perseroan terbatas, Anda memerlukan pemahaman tentang bagaimana LLC Anda diperlakukan oleh IRS untuk keperluan pajak penghasilan.

LLC Anggota Tunggal dan Kemitraan

Secara default, LLC beranggota tunggal diperlakukan sebagai "entitas perseorangan" yang dilaporkan dengan Jadwal C pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda. LLC dengan dua atau lebih anggota diperlakukan sebagai kemitraan dan harus mengajukan Formulir 1065 dan memberikan pernyataan K-1 kepada anggotanya yang menunjukkan bagian pendapatan atau kerugian mereka. Keuntungan dari entitas perseorangan atau kemitraan akan dikenakan pajak wirausaha.

Apakah LLC adalah entitas perseorangan atau kemitraan, metode pembayaran untuk diri Anda sendiri sama. Pembayaran kepada anggota LLC dilakukan dengan mengambil undian anggota. Tulis cek dari akun bisnis untuk diri Anda sendiri dan tandai dalam sistem akuntansi Anda sebagai "undian anggota," yang merupakan akun kontra ekuitas. Karena semua penghasilan dikenai pajak terlepas dari apakah dana tersebut tersisa di akun bisnis, penarikan tidak memengaruhi apa pun dari perspektif pajak selama tidak melebihi basis anggota.

Pembayaran dari Perusahaan C.

LLC dapat memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi untuk tujuan perpajakan dengan mengajukan Formulir 8832. Korporasi dikenakan pajak berganda di mana pendapatan korporasi dikenakan pajak ketika mengajukan Formulir 1120, dan kemudian pemegang saham dikenakan pajak atas uang yang dibagikan kepada mereka di bentuk dividen.

Korporasi C mungkin berusaha untuk menyusun pembayaran kepada pemegang saham mereka dengan cara yang mengurangi keuntungan perusahaan yang dikenakan pajak. Dengan mengeluarkan cek penggajian dan pemotongan pajak pekerjaan, korporasi mengalihkan sebagian pendapatan ke pemegang saham, tetap bertanggung jawab hanya untuk pajak gaji atas upah yang dibayarkan. Bisnis dapat menjalankan penggajian mereka sendiri dan mengeluarkan cek menggunakan perangkat lunak akuntansi bisnis kecil, akuntan lokal, atau layanan seperti ADP atau Intuit Payroll.

Korporasi S.

LLC dapat memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi S dengan mengisi Formulir 2553 jika memenuhi persyaratan tertentu. Sebuah perusahaan S mengajukan pengembalian informasi yang disebut 1120-S. Pendapatan dari perusahaan S meneruskannya ke pengembalian pajak penghasilan individu pemegang saham pada Formulir K-1. Penghasilan tidak dikenai pajak wirausaha.

Namun, pemegang saham yang secara aktif terlibat dalam bisnis harus dibayar kompensasi yang wajar. Mereka dibayar melalui cek gaji, yang dikenakan pajak gaji. Korporasi S yang tidak membayar anggota aktifnya secara wajar dapat menghadapi hukuman berat karena sengaja menghindari pajak wirausaha dan penggajian.

Carilah Nasihat Profesional

Singkatnya, entitas perseorangan dan kemitraan membayar anggota melalui penarikan anggota kapan saja. Perusahaan C dan perusahaan S melakukan pembayaran melalui cek gaji, yang darinya mereka harus memotong pajak dan di mana mereka harus membayar pajak gaji.

Korporasi S harus berhati-hati dalam membayar kompensasi yang wajar untuk menghindari kesan menghindari pajak. Setiap jenis perlakuan perpajakan memiliki manfaat dan risiko yang beragam. Ini harus dianalisis dengan cermat dengan penasihat pajak, akuntan, dan pengacara Anda sebelum membuat keputusan.